Lo más importante:
- Un fideicomiso revocable es un fideicomiso en el que el dinero sigue siendo líquido y se puede volver a retirar. Un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso en el que el dinero no puede volver a retirarse.
- Un fideicomiso revocable a menudo se convierte en irrevocable tras el fallecimiento o la incompetencia de la persona que lo establece, lo que lo convierte en una buena opción para las personas mayores que desean establecer un fideicomiso al que puedan seguir teniendo acceso en vida, pero al que no podrán acceder una vez que fallezcan o queden mentalmente incapacitados.
- Muchas personas optan por un fideicomiso irrevocable porque proporciona una mayor protección de los activos, lo que significa que los acreedores, las residencias de ancianos y otras partes no pueden acceder a los activos.
Fideicomisos revocables e irrevocables
La diferencia entre un fideicomiso revocable y uno irrevocable es sencilla: cuando ingresa dinero en un fideicomiso revocable, puede volver a retirarlo. Sin embargo, cuando se deposita dinero en un fideicomiso irrevocable, ese dinero se vuelve inaccesible; en otras palabras, no se puede volver a retirar.
Es evidente que existen distintas razones para elegir entre uno u otro tipo de fideicomiso, y tomar una decisión equivocada puede tener consecuencias significativas. A continuación, se ofrece más información sobre los fideicomisos revocables e irrevocables para ayudarle a decidir cuál es el más adecuado para usted o para su cliente.
Fideicomisos Revocables
Un fideicomiso revocable es un acuerdo que puede modificarse en cualquier momento. Cuando usted deposita su dinero en el fideicomiso, lo hace sabiendo que puede cambiar sus condiciones si decide que el fideicomiso no está funcionando como usted quería. Esto significa que puede cambiar los beneficiarios o fideicomisarios, alterar una determinada disposición del acuerdo, retirar o ingresar fondos, o incluso cancelar todo el acuerdo.
Un fideicomiso revocable suele convertirse en irrevocable tras el fallecimiento o la incompetencia de la persona que lo constituye. Esto lo convierte en una buena opción para las personas mayores que desean establecer un fideicomiso al que puedan acceder en vida, pero que sea inaccesible cuando fallezcan o queden mentalmente incapacitadas.
Con un poco de planificación, también puede hacer posible que su fideicomisario por incapacidad gestione el fideicomiso en caso de que usted quede incapacitado. Esto protege su dinero del abuso de un tutor legal o curador.
Otra ventaja de un fideicomiso revocable es la privacidad y que evita la legalización de un testamento. Tras el fallecimiento del titular, un fideicomiso revocable pasa a ser propiedad de los beneficiarios del fideicomiso, y la transición se mantiene en privado y se gestiona fuera del sistema judicial.
Sin embargo, un fideicomiso revocable tiene algunas desventajas. Por un lado, el dinero de un fideicomiso revocable sigue computando en los impuestos sobre plusvalías y sucesiones, ya que se considera propiedad de la persona que establece el fideicomiso. Además, el dinero de un fideicomiso revocable no está completamente seguro; a diferencia del dinero de un fideicomiso irrevocable, se puede retirar en cualquier momento. Para una mayor protección de los activos y evitar más impuestos, considere un fideicomiso irrevocable.
Fideicomiso irrevocable
Los bienes en un fideicomiso irrevocable no cuentan para el impuesto de sucesiones, ya que cualquier cosa en un fideicomiso irrevocable ya no se considera propiedad de la persona que lo depositó. Esto significa que no tendrá que pagar el impuesto de sucesiones por los bienes que haya depositado en un fideicomiso irrevocable. Del mismo modo, depositar dinero en un fideicomiso irrevocable puede eximirse de pagar impuestos sobre las plusvalías de esa propiedad.
Además de evitar impuestos, muchas personas optan por un fideicomiso irrevocable porque ofrece una mayor protección de los activos. Obviamente, si usted no puede sacar su dinero del fideicomiso, tampoco podrá hacerlo nadie más. Esta medida de seguridad añadida mantiene sus bienes fuera del alcance de acreedores, residencias de ancianos y otras partes, y los protege de demandas judiciales.
Un fideicomiso irrevocable también funciona bien para donaciones benéficas, ya que puede deducirse del impuesto sobre la renta el dinero que deposite en un fideicomiso irrevocable durante su vida.
Dado que los fideicomisos irrevocables son inaccesibles a todo el mundo excepto a los beneficiarios del fideicomiso, son una forma segura de proporcionar apoyo financiero a los miembros de la familia que sobrevivan al creador del fideicomiso, como el cónyuge o los hijos.
¿Qué fideicomiso es la mejor opción para mí?
¿Qué opción es la mejor para usted o su cliente? Todo depende de la persona. Si no le preocupan los impuestos o si puede llegar a ser mentalmente incompetente en el futuro, lo mejor es un fideicomiso revocable.
Por otro lado, si le preocupan los impuestos y/o quiere crear un fondo seguro en beneficio de los familiares supervivientes, un fideicomiso irrevocable puede ser una buena idea. Si tiene dudas sobre qué fideicomiso le conviene más, póngase en contacto hoy mismo con un abogado experto en sucesiones.
